La défiscalisation immobilière est un moyen de réduire vos impôts tout en investissant dans l’immobilier. L’achat d’un bien immobilier destiné à la location de bureaux peut ainsi vous permettre de bénéficier de dispositifs fiscaux avantageux. Cet article vous présente les principaux dispositifs de défiscalisation immobilière pour l’achat d’un bien immobilier destiné à la location de bureaux et leurs conditions d’éligibilité.
Le dispositif Pinel pour les locaux professionnels
Le dispositif Pinel est un mécanisme fiscal qui permet aux investisseurs d’acquérir un bien immobilier neuf ou en état futur d’achèvement et de bénéficier d’une réduction d’impôt sur le revenu. Bien que ce dispositif soit principalement connu pour son application aux logements, il concerne également les locaux professionnels tels que les bureaux, sous certaines conditions.
Pour être éligible au dispositif Pinel, le bien immobilier doit être situé dans une zone géographique éligible (A bis, A, B1) et respecter des normes environnementales (label BBC 2005 ou RT 2012). La durée minimale de location est fixée à 6 ans. La réduction d’impôt accordée dépendra alors de la durée de location choisie : 12% du prix du bien pour une location sur 6 ans, 18% pour 9 ans et 21% pour 12 ans. Le montant total de la réduction d’impôt est plafonné à 300 000 euros par an.
Le dispositif Censi-Bouvard
Le dispositif Censi-Bouvard concerne les investissements dans des résidences de services neuves, telles que les résidences étudiantes, seniors, ou encore les établissements d’accueil pour personnes âgées dépendantes (EHPAD). Bien que ce dispositif ne s’applique pas directement à la location de bureaux, il peut être intéressant si vous envisagez d’investir dans un bâtiment mixte comprenant des locaux professionnels et une résidence de services.
Pour bénéficier du dispositif Censi-Bouvard, le bien immobilier doit être loué meublé pour une durée minimale de 9 ans. La réduction d’impôt accordée est de 11% du prix du bien, étalée sur 9 ans. Le montant total de la réduction d’impôt est plafonné à 300 000 euros par an. Par ailleurs, les revenus locatifs perçus sont imposés dans la catégorie des bénéfices industriels et commerciaux (BIC), avec un abattement forfaitaire de 50% pour frais.
La loi Malraux
La loi Malraux vise à encourager la restauration et la préservation du patrimoine architectural français en offrant une réduction d’impôt aux investisseurs qui acquièrent un bien immobilier dans un secteur sauvegardé ou une zone de protection du patrimoine architectural, urbain et paysager (ZPPAUP). Cette loi peut s’appliquer à l’achat d’un immeuble destiné à la location de bureaux situé dans un de ces secteurs.
Pour bénéficier de la loi Malraux, les travaux de restauration doivent être approuvés par l’Architecte des Bâtiments de France et le bien doit être loué nu pour une durée minimale de 9 ans. La réduction d’impôt accordée est calculée sur le montant des travaux de restauration, dans la limite de 400 000 euros sur une période de 4 ans. Le taux de réduction varie en fonction du secteur concerné : 22% du montant des travaux pour un bien situé en ZPPAUP et 30% pour un bien en secteur sauvegardé.
Le statut LMNP
Le statut Loueur en Meublé Non Professionnel (LMNP) permet aux investisseurs d’acquérir un bien immobilier meublé destiné à la location, y compris des locaux professionnels tels que des bureaux. Les revenus locatifs perçus sont alors imposés dans la catégorie des bénéfices industriels et commerciaux (BIC), avec un abattement forfaitaire de 50% pour frais si les recettes annuelles sont inférieures à 70 000 euros.
L’un des principaux avantages du statut LMNP est la possibilité d’amortir le bien immobilier et les travaux réalisés, ce qui permet de réduire l’assiette imposable. De plus, si les charges déductibles (amortissements, intérêts d’emprunt, frais de gestion, etc.) sont supérieures aux revenus locatifs perçus, il est possible de reporter le déficit sur les années suivantes.
En résumé, plusieurs dispositifs de défiscalisation immobilière peuvent être utilisés pour l’achat d’un bien immobilier destiné à la location de bureaux. Le choix du dispositif le plus adapté dépendra de votre situation personnelle et des caractéristiques du bien immobilier que vous envisagez d’acquérir. N’hésitez pas à vous rapprocher d’un conseiller en gestion de patrimoine pour obtenir des informations personnalisées et réaliser un investissement optimisé.
